河南公司稅務籌劃解決成本問題公司經營個人代開是否合法合規？ 詳詢 胡老師 139 3826 7115 朋友！“居家辦公”憋壞了吧稅務籌劃，你也見我發了很多遍了 我敢打D❗ 你心動了 但是，無從下手，“不知道為什么總是開不了單” 被我說中了吧，那還不認真的看看我總結的“稅籌寶典”❓這可是我的“嘔心力作 對于稅籌客戶，我們需要詢問以下問題，根據回饋的信息，找出納稅風險，分析風險原因，拿住解決方案，“業務流、資金流、合同流”三流合一，保障業務的安全合規性 1、主體公司的主營業務是什么，上下游供應鏈都是什么公司，業務合作情況 2、主體公司的年營業額，有無對私款情況，金額多少？ 3、主體公司的真實成本構成情況，無票支出多少？有無公轉私，金額多少？ 4、以前年度有沒有同樣問題，怎么處理的？ 注意：以上詢問盡量做到詳細，要把自己當成客戶的內部財務人員、設身處地的思考客戶企業的經營邏輯，找出潛在涉稅風險 二、個體戶、個獨企業主要用于解決以下問題： 1、無票支出的公轉私問題 2、20%的分紅稅過高問題 3、通過返稅，降低總體稅務（這一點根據情況，可講可不講） 三、個獨企業特點： 1、可以“自開專票”，解決1個點的進項稅，降低主體公司的增值稅稅負 2、個獨名稱可以“河南”開頭，符合主體公司上下游供應鏈合作企業的要求 3、不用繳納企業所得稅，只需繳納“個人所得稅--經營所得”，可以直接公轉私 三、個體戶特點： 1、不用開工戶、沒有“公轉私”的環節 2、個體戶享受優惠政策，個稅稅負更低（0.5%--0.75%） 3、不用到場，當天出證、最快三天可以開票 4、可以“稅務局代開專票”，解決1個點的進項稅，降低主體公司的增值稅稅負 5、名稱只能是“湯陰縣......” 四、自然人代開的特點 1、因為實際上，就是自然人做的業務，向自然人支付服務款，符合商業實質，不存在虛開風險。 2、因為個人按照生產經營所得繳稅，開出的發票都是服務費而不是勞務費發票，個稅完稅證明也明確是生產經營所得。按照稅法，生產經營所得是不可代扣代繳的，所以不存在代扣代繳風險。 3、因為是自然人代開，稅票不進入稅務局風控系統（自然人沒有稅號），大額開票稽查風險小，并且自然人代開稅票不存在強制升級為一般納稅人的情況，增值稅為小規模的1％ ，成本低。 4、不需要注冊執照，更不需要日常維護和注銷，當天出票、簡單快捷。 5、不用認證、不用到場、不用原件，只需要提供身份證掃描件、合同掃描件 五、返稅流程 返稅由我們公司直接轉賬同行對公賬戶，需要同行開票給我們 六、政策穩定性保障 合同期內可以保障，如果出現政策變動，我們負責免費轉移到新的園區，繼續享受“核定征收”，一個月內辦結，不影響客戶用票和收款 工程服務行業其實是一個范圍比較廣的大類，比如開發商、建筑施工、建筑設計、工程監理、工程造價、工程信息服務等等，每一個單項都可以是一個獨立的公司，很多公司的都是比較缺乏進項的，另外工程行業有不少的隱形開支，無票收入的情況，這些都是沒有進項票的。 那么沒有進項成本，企業所得稅高，完稅后利潤低，也難怪企業老板不惜風險買票做進項，該采用什么樣的方式合理解決呢？其實可以通過總部經濟稅收洼地的一些稅收優惠政策合理的解決一部分，合理的降低綜合稅負。 在總部經濟稅收洼地享受稅收優惠政策大致分為三種形式： 比如一些建筑類型的企業，缺少材料，勞務的費用，或者材料商是一些零散的商戶，低價的形式但是沒有票。那么就可以在稅收洼地注冊成為個人獨資企業或者以個人的名義去稅局代開稅票。個人獨資企業需要注冊，自然人代開就不需要注冊企業，直接開就行。 個人獨資企業核定征收屬于小規模納稅人，依法不繳納企業所得稅和分紅稅，只繳納增值稅1%（2021年底前），附加稅為增值稅的6%，個人經營所得稅核定征收，不看進項成本，直接核定開票額（銷售額）的10%作為應納稅所得額，然后對照5%-35%的五級超額累進稅率計算，綜合的稅負率一般在3%左右。個人獨資企業賬戶的資金繳納完這幾項后就可以直接提到法人賬戶自由支配了，個人獨資企業專票普票都可以開，基本上銷售額200萬，綜合稅負5萬左右就完稅了。 自然人個人名義稅局代開，如個人和某企業進行了一筆業務，個人名下沒有企業，無法開票出來，那么就只能去稅局開票，當然這個稅局開票的形式每個地方都可以直接去稅局申請，但是不同的是稅率，相信不少人去自己當地開的話稅率很高，基本都是20%左右，那么因為是按照20%的勞務報酬開的，而且年度還需要匯算清繳。而小編所在稅收洼地可以按照個人經營所得開，增值稅1%，附加稅為0.06%，個人經營所得稅核定為1.5%，所以綜合2.56%，而且不需要匯算清繳，即時出票且打印完稅憑證。 注冊有限公司在稅收洼地享受增值稅和企業所得稅的獎勵返稅，增值稅和企業所得稅都按照地方留存部分的50%的比例獎勵，增值稅和企業所得地方留存為50%和40%，獎勵申報納稅的次月到位。 |