個人獨資企業依法不需要繳納企業所得稅，不需要繳納分紅稅，只需要繳納增值稅、附加稅以及個人經營所得稅， 張小禾 15938756267 且2020年小規模納稅人增值稅減按1%征收，這樣下來個人獨資企業的稅率低。 加上現在全國很多地區都在實行總部經濟招商，以此來帶動當地的經濟發展，對于在當地稅收園區成立的個人獨資企業實行核定征收，成立的有限公司進行稅收獎勵扶持，不需要企業在當地實體經營辦公。個人獨資企業按照行業利潤率10%進行核定，五級累進制計算個人經營所得稅，有限公司按照增值稅、企業所得稅地方財政收入的50%-70%進行獎勵扶持。 2020年在有核定征收政策的稅收園區成立個人獨資企業，繳納增值稅稅率1%，附加稅0.06%，個人經營所得稅0.5%-2.19%（100萬-500萬票額），綜合稅率3%左右。 有真實業務但是缺少進項，導致賬目利潤虛高的企業，可以考慮成立個人獨資企業，減少稅收負擔。比如一家保潔服務公司，有500萬真實無進項業務，若是按照查賬征收保潔服務公司需要繳納企業所得稅500*25%=125萬，由公賬轉入法人私人賬戶需要繳納分紅個稅（500-125）*20%=75萬，現在這家保潔服務公司在稅收園區成立保潔服務中心的個人獨資企業為公司的下游服務商，用保潔服務中心來承接這500萬業務，需要繳納的稅金是： 增值稅：500/1.01*1%=4.95萬 附加稅：4.95*6%=0.29萬（減半征收） 企業所得稅：0（個人獨資企業依法不需要繳納企業所得稅） 個人經營所得稅：500/1.01*10%*30%-4.05=11.1萬（5%-35%五級累進制計算個人經營所得稅） 分紅稅：0（個人獨資企業不需要繳納分紅稅） 合計：16.34萬 500萬的業務繳納16.34萬的稅金后就可以直接轉入法人的私人賬戶支配，且可以提供1%的增值稅專票給上游公司。 個人對公司提供服務，無法提供票的情況，一般是在當地自然人dai開，按照20%的勞務報酬計算稅金，100萬的業務就需要繳納20萬左右的稅金，這對于個人來說到手的錢縮水一大半。 可以走稅務局委托代征模式，在可以低稅率代征的稅務局開具票，2020年小規模納稅人增值稅1%，個稅核定0.5%，附加稅0.06%，綜合稅率1.56%的稅金就可以代征出來，100萬的業務通過委托代征的模式繳納1.5萬的稅金后，就可以給合作公司開具票，但是代征出來的只能是增值稅普票。 除了個人，缺少成本票的行業同樣也可以通過委托代征模式解決，特別是建材、居間服務、醫藥、現代服務、生活服務、旅游文化服務、其他現代服務、商品輔助服務、經濟代理服務、建筑服務等等行業都可以通過代征的方式解決自身成本問題。 還有就是目前很多朋友都在詢問的個人獨資企業核定征收，想利用個人獨資企業的特性以及核定政策達到減少稅收壓力的目的。 |